日本消费税计算器 2026

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🧾 日本消费税计算器

计算含税价格与不含税价格。支持10%标准税率和8%减轻税率。输入价格自动计算。

📅 自2019年10月起，消费税率分为10%（标准税率）和8%（减轻税率）两种。

税率

标准税率 10%

减轻税率 8%

不含税价格（日元）

含税价格（日元）

计算

计算结果

—

不含税价格（日元） —

消费税额 —

含税价格（日元） —

INFO

关于日本消费税

01

标准税率 10%: 自2019年10月1日起适用。适用于大多数商品·服务。减轻税率 8%: 适用于以下品目：• 食品饮料（酒类·外食除外）• 每周发行2次以上的报纸（定期订阅合同）计算方法:• 含税价格 = 不含税价格 × 1.10（或1.08）• 不含税价格 = 含税价格 ÷ 1.10（或1.08）• 消费税额 = 不含税价格 × 0.10（或0.08）尾数处理: 一般而言，消费税额按舍去、进位或四舍五入之一处理。本工具使用四舍五入。发票制度（2023年10月～）: 引入合格请求书保存方式，进项税额抵扣要件发生变化。事业者需登记为合格请求书发行事业者。注意: 本计算器使用一般计算方法。实际发票或收据金额可能因店铺或事业者的尾数处理方法而异。

指南

2026年日本消费税指南

01

消费税基础

消费税是购买商品和服务时征收的间接税，1989年4月以3%引入。2026年现行两档：标准税率10%（国税7.8%+地方税2.2%）与减轻税率8%（6.24%+1.76%）。最终消费者承担税负，事业者向税务署缴纳，属于增值税(VAT)，事业者缴纳销项税与进项税之差。

02

2026年税率结构

标准税率10%适用于大多数商品和服务。减轻税率8%适用于食品饮料（酒类·外食除外）和每周发行2次以上的订阅报纸。便当外带为8%，堂食为10%——区分标准在于是否在有就餐设施的场所接受就餐服务。

03

准确计算与尾数处理

不含税价格 = 含税价格 ÷ 1.10（或1.08）；含税价格 = 不含税价格 × 1.10（或1.08）；税额 = 不含税价格 × 0.10（或0.08）。尾数处理（舍去·进位·四舍五入）未由法律统一，由事业者选择，本工具采用四舍五入。自2021年4月起，面向消费者的价格须含税显示。

04

发票制度（2023年10月起）

要抵扣进项税额，须保存“合格请求书（发票）”。仅登记事业者可开具，使用以T开头的13位登记号。免税事业者（年销售额1,000万日元以下）无法开具，买方无法抵扣，对自由职业者和个体经营者影响较大。设过渡措施：2023年10月~2026年9月可抵扣80%，2026年10月~2029年9月为50%。

常见问题

应该输入含税价格还是不含税价格？

只需输入其中一个即可。输入不含税价格会自动算出含税价格和消费税额，输入含税价格则会算出不含税价格和消费税额。

如何区分标准税率10%和减轻税率8%？

除酒类和外食以外的食品饮料、以及每周发行2次以上的订阅报纸适用减轻税率8%，其余大多数商品和服务适用标准税率10%。注意外带为8%，堂食为10%。

计算结果的尾数是如何处理的？

本工具将消费税额四舍五入显示。实际店铺或收据可能采用舍去或进位，因此实际金额可能与计算结果相差几日元。

发票（合格请求书）制度是否会影响这个计算？

不会。本工具只进行含税与不含税价格的简单换算，与能否抵扣进项税额无关。事业者要抵扣进项税额，需另行登记为合格请求书发行事业者并保存发票。

为什么食品饮料却显示10%的税率？

酒类以及在餐厅堂食不属于减轻税率对象，需按标准税率10%缴税。同一商品外带和堂食的税率可能不同，请根据实际消费方式选择税率。